我是林正峰，一名处理了十几年经济纠纷案件的律师。在我的执业生涯里，见过太多因为一笔看似普通的“货款”问题，最终让公司主甚至财务人员身陷囹圄的案例。许多经营者往往认为，拖欠货款顶多是民事纠纷，大不了对簿公堂、赔钱了事。但今天我想告诉你，这种想法极其危险，在特定情形下，一笔未能结清的货款，完全可能成为刑事责任的导火索，将当事人推向诈骗罪、合同诈骗罪甚至职务侵占罪的被告席。
这绝非危言耸听。法律为市场交易划定了清晰的边界，民事违约与刑事犯罪_x0008__x0008_之间，有时仅一线_x0008__x0008_之隔。理解这条“红线”在哪里，不是法律专_x0008_家的专_x0008_属课题，而是每一位市场参与者，尤其是公司负责人和销售、采购关键岗位人员的必修课。
从“欠钱”到“犯罪”：关键的分水岭在哪里？民事上的货款拖欠，核心在于“债”的履行问题。而一旦踏入刑事领域，性质就发生了根本变化，其核心在于行为人是否具有“非法占有的目的”，并在此目的支配下实施了欺骗行为。
举个例子，甲公司向乙公司采购一批紧俏原材料，在签订合同时，甲公司账户上已无足够资金，且负债累累，根本无履行能力。但甲公司法定代表人王某，通过虚构财务报表、提供虚假担保等方式，骗取乙公司信任，使货物顺利发出。货物到手后，王某立即以明显低于市场价的价格倾销套现，用于个人挥霍或偿还其他私人债务，_x0008__x0008_之后便失联。这种情况下，王某的行为就已超出了民事违约的范畴。他自始就没有打算支付货款，其签订合同、获取货物的行为，只是实现非法占有目的的手段。这就极可能构成合同诈骗罪。
司法实践中，判断是否具有“非法占有目的”，并不会只听当事人事后的辩解。法院通常会综合考察一系列客观行为，例如：行为人在签订合同时是否具备履行能力、在取得货物或货款后是否用于合同约定用途、是否肆意挥霍或抽逃资金、是否在对方催讨时采取隐匿逃匿行为等。这些“行为痕迹”是定罪量刑的关键依据。
常见的“货款”相关刑事风险场景除了典型的合同诈骗，公司经营中还有一些容易被忽视的“雷区”。
场景一：利用职务便利，侵占公司货款。这是公司内部人员，特别是销售、业务员可能触犯的罪名。比如，业务员张某利用负责向客户收款的职务便利，收取了客户支付给公司的货款10万元后，并未上交公司财务，而是伪造收据、拖延汇报，最终将该笔款项用于个人投资。张某的行为侵犯了公司的财产所有权，可能构成职务侵占罪。如果张某并非公司人员，而是客户方人员，与张某勾结，将本应支付给公司的货款截留私分，则可能构成盗窃罪或诈骗罪的共犯。
场景二：“拆东墙补西墙”的循环诈骗。有些经营者前期能正常履约，建立信誉后，开始以更大的订单、更优厚的条件吸引供货商，但收取货物后，并非用于正常经营，而是将后一批货物快速变现，用以偿还前一笔货款或填补经营窟窿。这种“借新还旧”的模式，一旦资金链断裂，全盘皆崩。司法机关在审查时，会重点考察其后期交易的真实意图和整体资产状况。如果后期交易时已资不抵债，纯粹依靠不断骗取新货物来维持，那么其非法占有目的就非常明显，整个行为链条可能被认定为诈骗犯罪。
场景叁：以“货款”形式掩盖的集资诈骗。这在一些大宗贸易或供应链金融中偶有发生。例如，某公司以承诺高价回购为诱饵，向多名个人或公司“采购”大量某种商品（实际商品价值极低或不存在），并支付首笔小额“货款”以示诚信，从而诱使对方投入更大资金。其本质并非真实的货物买卖，而是以贸易为名，行非法吸收资金_x0008__x0008_之实。这可能涉嫌集资诈骗罪或非法吸收公众存款罪，刑责远比普通经济纠纷严重。
如何筑牢防火墙，远离刑事责任？对于诚信经营的公司而言，避免卷入货款相关的刑事风险，既是保护自己，也是保护商业伙伴。我建议从以下几个层面构建防线：
交易前：尽职调查与风险评估。不要仅凭熟人或感觉做生意。对新客户或大额交易对手，进行基本的资信调查至关重要。通过工商信息查询其注册资本、股东情况、是否存在大量诉讼或被执行记录。对于异常优厚的交易条件，要保持警惕，思考其商业逻辑是否成立。
交易中：固化证据与规范流程。合同是首要证据。合同条款应明确货物规格、价格、交付时间、付款方式、违约责任等。特别是付款节点，建议与货物交付、验收等环节挂钩，避免一次性支付大额货款或交付全部货物。所有沟通记录，如邮件、微信聊天记录、通话录音等，都应妥善保存，它们可能在未来证明交易背景和你的善意。
出现拖欠时：理性应对，固定对方“违约恶意”证据。当货款被拖欠，应通过书面函件（如律师函）等方式正式催告，明确欠款事实和还款期限。这个过程中，注意记录对方的态度和回应。如果对方以虚假理由搪塞、承诺还款但毫无行动、甚至开始失联，这些证据都能在后续法律程序中，用以佐证对方可能存在的“非法占有”故意，从而帮助你判断是应提起民事诉讼，还是向公安机关报案。
内部管理：堵住制度漏洞。公司应建立清晰的财务和货物管理制度，做到钱、账、物分离管理，定期核对。特别是对业务人员的收款权限要进行约束和监督，明确要求所有货款必须进入公司指定账户，禁止个人账户代收，并定期与客户进行对账确认，防止内部人员利用漏洞犯罪。
法律是市场经济的基石，它既保护善意者的合法债权，也严惩心怀不轨者的欺诈行径。对于“货款”二字，我们既要看到其代表的商业信用与契约精神，也要清醒认识到其背后可能隐藏的刑事法律风险。作为公司经营者，强化法律意识，规范交易行为，不是在束缚商业手脚，恰恰是在为公司的长远航行安装最可靠的“压舱石”和“导航仪”。当你对交易中的某个环节感到不安时，不妨停下来，听听法律专_x0008_业人士的意见，这或许是最具性价比的风险投资。
